Ein Fractional CFO (auch bekannt als CFO as a Service) ist ein Finanzexperte / eine Finanzexpertin oder ein Unternehmen, das Finanzmanagement, strategische und operative Dienstleistungen anbietet. In der Regel arbeitet ein Fractional CFO auf Projekt-, Teilzeit- oder Retainer-Basis, im Gegensatz zu einer traditionellen CFO-Rolle, die Vollzeit ist.
Die Einstellung eines Fractional CFO kann erhebliche finanzielle Vorteile mit sich bringen, die zu positiven Wachstumseffekten führen. Aber was genau kann ein Fractional CFO für ein Unternehmen tun, und welche Unternehmen profitieren am meisten davon? Lies gerne weiter und finde es heraus.
Was genau macht ein Fractional CFO?
Grundsätzlich kann man sich einen Fractional CFO als eine Teilzeitdienstleistung vorstellen, die alle Aufgaben eines herkömmlichen CFO übernimmt. Der einzige wesentliche Unterschied zwischen den beiden ist der Teilzeit- oder bedingte Charakter des CFO-as-a-Service-Vertrags. Dies bringt einige wesentliche Vorteile mit sich (und auch einige Herausforderungen, die du möglicherweise berücksichtigen musst).
Zu den wichtigsten Aufgaben eines CFO in einem Unternehmen gehören die Verwaltung des Cashflows, die Finanzberichterstattung, Projektionen oder Prognosen, die Budgetplanung, das Risikomanagement und die Leitung von Entscheidungen, die die Finanzen des Unternehmens im weiteren Sinne beeinflussen (d. h. über die reine Gewinnerzielung hinaus). Das Gleiche gilt für einen CFO in Teilzeit. Aber manche Unternehmen müssen nicht alle diese Aufgaben wahrnehmen, zumindest nicht gleichzeitig oder auf Vollzeitbasis. Andere können es sich nicht leisten, die Gehälter zu zahlen, die erfahrene CFO verlangen können (die in den USA zwischen 350.000 und 500.000 Dollar und in Deutschland bei über 120.000 Euro liegen).
In dieser Hinsicht kann ein Fractional CFO sowohl für wachsende als auch für angeschlagene Unternehmen ein Rettungsanker sein. Durch die genaue Beschreibung der Herausforderungen, denen sich das Unternehmen gegenübersieht, kann der CFO-Service einen klaren Lösungsansatz bieten und dem Unternehmen nur die erbrachten Leistungen in Rechnung stellen.
Ein Fractional CFO ist in der Regel remote tätig, kann aber bei Bedarf auch vor Ort sein. Auch die Häufigkeit, mit der der Dienstleistungspartner (d. h. die Person, die die Aufgabe tatsächlich ausführt) zur Verfügung steht, kann je nach den Bedürfnissen der Kund:innen stark variieren. Mann kann die Dienstleistungen für einen einzigen Tag in der Woche, für ein paar Stunden in der Woche oder für ein paar Tage im Monat in Anspruch nehmen.
Was sind die Vorteile der Einstellung eines Fractional CFO?
Die Beauftragung eines Fractional CFO kann einige bemerkenswerte Vorteile mit sich bringen, insbesondere in Anbetracht der einzigartigen Herausforderungen der Unternehmen, die solche Dienstleistungen am meisten benötigen.
Kosteneffizienz
Wie bereits erwähnt, ist ein CFO eine der bestbezahlten Positionen in einem Unternehmen, und der durchschnittliche CFO kostet achtmal so viel wie normale Mitarbeitende. Das setzt kleinere Unternehmen oder Unternehmen, die sich in finanziellen Schwierigkeiten befinden, unter erheblichen finanziellen Druck.
Ohne einen CFO im Team, können sich im Unternehmen finanzielle Probleme schnell häufen. Das Unternehmen verliert aufgrund mangelnder Entscheidungsfindung Geld, sodass es noch weniger in der Lage ist, einen CFO zu bezahlen, um den Kurs zu korrigieren, was zu noch mehr Geldverlusten führt.
Im Gegensatz dazu sind bei einem Vertrag mit einem Teilzeit-CFO die Kosten und Erwartungen beider Seiten klar definiert. Da der Fractional CFO nur für einen bestimmten Zeitraum zur Verfügung steht, sind die Kosten für die Dienstleistung vergleichsweise viel geringer.
Expertise
Da Fractional CFO mit mehreren Unternehmen gleichzeitig arbeiten, verfügen sie in der Regel über ein größeres Repertoire an Erfahrungen in verschiedenen Branchen und Geschäftsmodellen. Daher können sie sich besser auf die dringendsten Bedürfnisse des Unternehmens einstellen und Ideen einbringen, die sich in einem ähnlichen Umfeld bewährt haben.
Flexibilität
Da ein Fractional CFO mit Unternehmen auf Projektbasis arbeitet, kann er/sie in der Regel mehr als genug Zeit aufwenden, um die Bedürfnisse eines Unternehmens zu erfüllen. Ob es sich um einige Stunden pro Woche oder mehrere Tage im Monat handelt, der Dienstleistungsvertrag kann einen Zeitplan für die Verfügbarkeit des CFO festlegen. Außerdem kann sich die Verfügbarkeit der als CFO eingesetzten Person ändern, wenn sich die geschäftlichen Anforderungen weiterentwickeln.
Skalierbarkeit
Kleine Unternehmen erleben oft ein viel schnelleres finanzielles Wachstum als sie Personal einstellen können. Ein Fractional CFO kann dem Unternehmen helfen, konsistente Skalierungsstrategien zu entwickeln, die diese Chancen nutzen und gleichzeitig potenzielle Risiken für den Cashflow erkennen. Der Umfang der Dienstleistung kann dann mit dem Wachstum des Unternehmens skaliert werden, indem mehr Zeit oder operative Kapazitäten für die Bedürfnisse des Unternehmens bereitgestellt werden.
Problemlösung
Ein Fractional CFO-Service ist von Natur aus darauf ausgelegt, die wichtigsten Probleme zu lösen, mit denen ein Unternehmen bei seiner Finanzplanung und -verwaltung konfrontiert ist. In der Regel benötigen diese Unternehmen kurzfristige Lösungen mit langfristigem Nutzen und können sich einen Vollzeit-CFO nicht leisten. Ein Fractional CFO kann in der entscheidenden Phase des Übergangs von einem kleinen zu einem mittleren Unternehmen oder in jeder anderen Situation, in der die finanziellen Bedürfnisse des Unternehmens komplexer werden, einspringen. Er oder sie kann dann auf Teilzeitbasis im Unternehmen bleiben, um regelmäßige Unterstützung zu leisten.
Schneller Turnaround
Die Einstellung eines qualifizierten und erfahrenen CFO ist eine der schwierigsten Entscheidungen, die ein Unternehmen zu treffen hat, und während dieser Zeit kann das Fehlen einer Finanzplanung die internen Prozesse stark beeinträchtigen. Ein Fractional CFO bietet aufgrund seines/ihres langjährigen Rufs und seiner/ihrer Erfahrung in der Zusammenarbeit mit ähnlichen Unternehmen von Anfang an das erforderliche Fachwissen. So kannst du schneller Ergebnisse erzielen und sich auf die Führung des Unternehmens konzentrieren.
Gibt es mögliche Nachteile beim Einsatz eines Fractional CFO?
Auch wenn ein Teilzeit-CFO für die meisten Unternehmen von Vorteil sein kann, so ist er/sie doch kein Ersatz für einen Vollzeit-CFO. Aufgrund der Teilzeitbeschäftigung kann es vorkommen, dass Unternehmen die CFO-Rolle nicht vollständig in ihre Schlüsselprozesse integrieren, was zu einem Verlust an Potenzial führt.
Welche Art von Unternehmen profitiert von einem Fractional CFO-Service?
In der Regel sind Fractional CFO für Unternehmen nützlich, in denen die Finanzaufgaben von den Gründern oder dem CEO erledigt werden. Dies blockiert ihre verfügbare Zeit, um das Geschäft tatsächlich auszubauen.
Ein Fractional CFO ist auch für Unternehmen geeignet, die nicht die Mittel haben, selbst einen CFO einzustellen. Während es schwierig ist, erfahrene CFO auf Teilzeitbasis einzustellen, kann ein Fractional CFO das erforderliche Know-how mitbringen und gleichzeitig billiger sein als eine Vollzeitanstellung.
Kleine Unternehmen und Agenturen
Kleine Unternehmen und Agenturen, wie z. B. IT- oder Marketingdienste, machen etwa 99 % aller Unternehmen aus, wobei fast 80 % davon Kleinstunternehmen (weniger als 10 Mitarbeitende) sind. Das bedeutet, dass die überwiegende Mehrheit der Unternehmen weder über den Cashflow und das notwendige Kapital verfügt, um einen engagierten CFO einzustellen, noch über die Projektanforderungen, die dessen Erfahrung auf Vollzeitbasis nutzen können.
Ein Teilzeit-CFO kann diese beiden Probleme lösen. Aufgrund ihrer Teilzeitbeschäftigung und der damit verbundenen festen Stundensätze können kleine Unternehmen wichtige Finanzberatung, Strategien und Planung erhalten, die ihnen helfen, ihre Prozesse zu rationalisieren und wichtige KPIs zu verbessern.
Wachsende Unternehmen
Startups erleben oft ein starkes Wachstum, insbesondere in der Technologie- und Gesundheitsbranche – zwei Branchen, für die in diesem Jahrzehnt das größte Wachstum prognostiziert wird. Daher können sie ihren Betrieb schneller hochfahren und Mitarbeitende einstellen, als sie wichtige Managementpositionen mit erfahrenen Führungskräften besetzen können.
Ein Fractional CFO kann es dem Unternehmen ermöglichen, durch sorgfältige Planung und Risikomanagement sicherer und effizienter zu skalieren. So kann man die Lücke zwischen einem Teilzeitbuchhalter und einer vollwertigen Finanzabteilung schließen und dabei die Ressourcen des Unternehmens so wenig wie möglich belasten.
Darüber hinaus sind die Erfahrung und die Verbindungen eines Fractional CFO in ihrer Branche ein mächtiges Instrument, um mehr Investitionen zu erhalten und zu nutzen. Die fortschrittliche strategische Planung und die Prognosen, die sie bereitstellen, werden bei Finanzierungsrunden in der Regel als erheblicher Vorteil angesehen, da sie es dem Unternehmen ermöglichen, bessere Konditionen und mehr Startkapital zu erhalten.
Unternehmen, die Fractional CFO benötigen
Die Einstellung eines CFO ist eine der schwierigsten Entscheidungen für ein großes Unternehmen, und es kann Monate dauern, bis ein erfahrener und ausreichend qualifizierter Kandidat für die Stelle gefunden ist. Während dieser Zeit kann ein Unternehmen mangels einer starken finanziellen Führung die Richtung verlieren. Zwar können andere Management- und Führungsfunktionen einige der Aufgaben des CFO abnehmen oder auf die Mitarbeitende verteilen, doch kann dies dazu führen, dass Verantwortlichkeit und Zusammenhalt verloren gehen.
Ein Fractional CFO kann als Alternative zu einem Interim-CFO eingesetzt werden, um die Finanzen auf Kurs zu halten und die beste Person für die Besetzung der Stelle zu finden.
Was sind die Unterschiede zwischen einem Finanzberater und einem Fractional CFO?
Beide Funktionen können in wichtigen Phasen des Wachstums und der Instabilität wichtige finanzielle Beratung bieten. Es gibt jedoch ein paar wesentliche Unterschiede.
Ein Finanzberater wird für ein Projekt oder zur Lösung eines wichtigen Problems, das das Unternehmen mit seinem Cashflow hat, hinzugezogen. In der Regel arbeiten sie nur an den ihnen übertragenen Aufgaben und ihr Engagement für das Unternehmen endet mit dem Projekt.
Andererseits sind die Aufgaben eines Fractional CFO eher leitender Natur. Das bedeutet, dass er/sie trotz des Teilzeit- oder Retainer-Status ein wichtiges Mitglied des Führungsteams werden muss. Daher können sie einen stabileren langfristigen Ansatz und eine Finanzplanung bieten, um dem Unternehmen zu helfen, seine eigenen Finanzmanagementgrundlagen aufzubauen und eine Vollzeit-CFO-Rolle zu schaffen.
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